令和6年度財務監査（定期監査）結果報告書（市民部）

地方自治法（昭和22年法律第67号）第199条第1項および第4項の規定に基づき財務監査（定期監査）を実施しましたので、同条第9項の規定によりその結果を報告します。

1　監査基準への準拠

本監査は、春日市監査基準（令和2年3月監査委員告示第2号）に準拠して実施した。

2　監査の対象

（1） 所管

市民部（税務課、収納課、市民課、国保医療課）

（2） 内容

令和5年度（出納整理期間を含む。）における財務に関する事務の執行

3　監査の着眼点

監査の対象に係る事務の執行が法令に適合し、正確で、最少の経費で最大の効果を挙げるようにし、その組織および運営の合理化に努めているか。

4　監査の主な実施内容

• 監査対象所管から提出された調書の確認
  • 釣銭等現金保管残高確認書、予算流用・充用調書など
• 監査対象所管から提出された事績の確認
  • 調定・収入伝票、支出負担行為書、業務委託、工事・修繕、補助金交付などの財務事務に関する起案文書、契約書など
• 財務会計システムの記録などの確認
• 関係職員への質問、事情聴取

5　監査の実施場所および日程（期間）

• 実施場所　監査委員事務局執務室
• 日程（期間）　令和6年7月22日～令和6年9月27日

6　監査の結果

監査の対象となった事務の執行については、次に掲げる事項を除き、おおむね適正に実施されているものと認められた。

（1） 市民課（受付戸籍担当）

令和6年2月29日に、12,600円（63円はがき200枚分）の資金前渡を受けて購入したはがきについて、郵便切手等受払簿に記載がない。