令和元年度定期監査結果報告書（1期）

令和元年度定期監査（1期）の結果について

地方自治法（昭和22年法律第67号）第199条第4項の規定に基づき定期監査を実施し、監査委員から市議会議長、市長および市教育委員会教育長に対し結果報告書を提出しました。概要は次のとおりです。

1　監査の種類

地方自治法第199条第4項の規定による定期監査

2　監査の目的

春日市の財務に関する事務の執行が、適正かつ効率的に行われているかどうかを検討し、所見を述べるもの

3　監査の実施期間

令和元年8月19日から令和元年10月25日まで

4　監査対象

1.都市整備部

都市計画課、用地課、道路管理課、下水道課

2.教育部

教務課、学校教育課、地域教育課、文化財課

 

5　監査範囲

都市整備部については平成30年8月1日から令和元年7月31日まで、また教育部については平成30年10月1日から令和元年7月31日までの期間に係る監査対象所管の財務に関する事務の執行

6　監査方法

定期監査に当たっては、関係課からあらかじめ予算執行状況などの資料提出を求め、これを基に各課が担当する事務事業が所期の目的に沿い、適時適正に運営されているかどうかなどについて検討するとともに、必要に応じて関係職員からの事情聴取を行いました。

7　提出を求めた主な調書およ事績・フォルダー

調書は、収入・支出状況調書、委託料調書、賃借状況調書、長期継続契約に関する調書、工事一覧調書、公有財産購入調書、備品購入調書、負担金補助及び交付金調書、補償補填及び賠償金調書ならびに予算流用・充用調書などです。

事績類はこれら調書の裏付けとなる、決裁文書・契約書などの関係書類一式です。　

 

8　監査結果

監査の結果、財務に関する事務の執行については、おおむね適正に実施されているものと認めらました。

ただし、次の事項については、早急に是正、改善または補正の処置を執られるよう要請しました。

（1）都市計画課（公園担当）

• 平成30年度の都市公園の使用、占用許可及び使用料、占用料の減免について、事務決裁規程において、部長の決裁が必要であるところ、課長の決裁で許可および減免を決定しているものがある。
• 平成31年度および令和元年度の都市公園の使用、占用許可及び使用料、占用料の減免について、事務決裁規程において、部長の決裁が必要であるところ、年度当初の許可で起案文書で部長決裁で使用および減免の決定をした際に、以後の申請に対しては簡易決裁により決定するとして、課長の決裁で許可および減免を決定している。
• 平成30年度、平成31年度および令和元年度の都市公園の使用料および占用料減免の手続きにおいて、施行規則第8条第2項の規定に基づき減免申請書を提出させ、同条第1項各号の規定に該当した場合に同条第3項の規定に基づき減免許可書を交付することになっているが、減免申請書および減免許可書が見当たらない。都市公園使用および占用申請書の提出のみで使用料等減免まで決定されている。
• 令和元年度の秋咲花苗（花苗5,600鉢、牛糞堆肥56袋）、（契約金額750,600円）の購入契約について、本件契約は、契約書を作成する契約に該当するが、請書により処理されている。また、契約にあたっては起案文書を作成して行うべきである。

（2）道路管理課（道路管理担当）

令和元年度の道路路面清掃業務委託契約書（平成31年4月から9月まで1,284,120円、10月から3月まで3,682,800円）において、委託料4月から9月までの金額を字消しなどで修正した跡が見受けられる。

（3）教務課（教育総務担当）

令和元年度の春日市立小学校給食調理等業務（天神山小学校）の業務委託変更契約書（63,117,100円を61,322,600円に減額）において、収入印紙が貼付されていない。

（4）学校教育課（学校教育担当、春日東小学校及び春日西中学校）

• 平成31年3月27日に春日東小学校において、パソコン修繕料157,680円の支出負担行為書が作成され、学校教育課を経由（学校教育課職員の確認の押印あり）して会計管理者に提出されている件について、委任規則および委任規程で、学校長は修繕料については10万円未満が執行可能であるところ、これを超える金額の支出負担行為などが行われている。
• 平成31年2月27日春日西中学校において、音楽備品シロフォンの修繕料324,000円の支出負担行為書が作成され、学校教育課を経由（学校教育課職員の確認の押印あり）して会計管理者に提出されている件について、委任規則および委任規程で、学校長は修繕料については10万円未満が執行可能であるところ、これを超える金額の支出負担行為書などが行なわれている。

（5）学校教育課（春日中学校）

平成30年度の防球フェンス15台（契約金額610,740円）の購入契約について、本件契約は、契約書を作成する契約に該当するが、請書により処理されている。

（6）学校教育課（春日東中学校）

•  令和元年度の規範世界州別大地図（145,800円）の備品購入について、請書が徴されていない。
•  令和元年度のデスクトップパソコン2台（546,480円）の購入契約について、本件契約は、契約書を作成する契約に該当するが、請書により処理されている。また、契約にあたっては起案文書を作成して行うべきである。

（7）地域教育課（こども共育担当）

•  令和元年度の庁用備品プロジェクター（150,000円）の備品購入について、見積書および請書に業者の担当者のシャチハタ印があるが、代表者印（店長印）がないため、正式な見積書、請書とは確認できない。
•  令和元年度の春日西小学校の太鼓修繕業務契約（241,920円）の締結において、有資格者を含む2者から見積書を徴し、有資格者でない者を契約相手方としているが、春日市財務規則第75条但し書き第2号に規定する「有資格業者等の中に、契約を履行できる者がいない場合」を理由にしており矛盾する。

（8）地域教育課（社会教育・読書推進担当）

平成30年度の第27回弥生の里児童画展大賞展印刷物等作成業務委託（934,200円）の変更契約書において、増額される金額54,000円の記載があるが、収入印紙が貼付されていない。

9　措置状況等

監査委員から早急に是正、改善または補正の処置を執られるよう各課に要請した項目については、措置（改善）を講じた旨の通知がありました。